קרן השתלמות

מהי קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא מכשיר חסכון המיועד לשכירים ולעצמאים.
הקרנות השונות מנוהלות על ידי בתי ההשקעות וחברות הביטוח השונות, ובמגוון רחב של מסלולי השקעה.
אחד היתרונות המובהקים של המכשיר, הינו פטור ממס רווחי הון להפקדות עד התקרה המוטבת ברמה שנתית.
החסכון נפתח במועד ההפקדה הראשוני ולאחר 6 שנים ממועד זה, הכסף נזיל וניתן למשיכה.
(לחוסכים מעל גיל 60 ניתנת אפשרות למשוך את הכספים לאחר 3 שנות ותק בקרן)

אנו מבדילים בין מעמד עצמאי למעמד שכיר בקרן השתלמות
קרן השתלמות לשכירים נפתחת על ידי המעסיק ונגזרת כחלק מהשכר של העובד השכיר.
לרוב ההפרשה הינה בגין 10% מהשכר ועד לתקרה המוטבת. (שכר של כ – 15712 ₪ בחודש)
מדי שנה מפרסמת רשות המסים את התקרה המוטבת להפקדות.
ההפקדה עצמה מתחלקת בין המעסיק לבין העובד עצמו והתשלום עובר לקרן המנהלת מדי חודש.
העובד עצמו, בוחר את הקרן המנהלת, וכן את המסלול הרצוי של החסכון.

לדוגמא, שכיר שמשתכר 10,000 ₪ ברוטו מדי חודש, והמעסיק מפריש לו קרן השתלמות בחלוקה של 7.5% מעסיק, 2.5% עובד. יופקד לו מדי חודש 1,000 ₪ כאשר, 750 ₪ המעסיק יפריש ו- 250 ₪ העובד יפריש מהשכר שלו.

עצמאים פותחים קרן השתלמות עבור עצמם ומפקידים את הכספים בהוראת קבע חודשית או בהפקדות חד פעמיות.
רווחים שנצברו בקרן יהיו פטורים ממס רווחי הון לעצמאים שהפקידו עד לתקרה המוטבת של 18,480 ₪ בשנה (שנת מס 2021)
הפקדה לקרן השתלמות לעצמאים בגובה של עד 4.5% מההכנסה החייבת ועד 11,840 ₪ בשנת המס(2021) יוכרו כהוצאת מוכרת לצורך הטבת מס הכנסה.
לדוגמא, עצמאי שההכנסה החייבת במס שלו בשנת 2020, הייתה 120,000 ₪ נהנה מניכוי מס על סך של 5,400 ₪ ועל ידי כך, הפחית את גובה חבות מס ההכנסה שלו.
הרווחים נצברים בשיטת ריבית דריבית ועל כן ההמלצה היא גם לאחר שהקרן נהפכת לנזילה לא למשוך את הכסף ולתת לכסף להמשיך "לעבוד" וליהנות מהטבת המס.
מעוניינים בכל זאת למשוך את הכסף שחסכתם, צרו עמנו קשר ונסביר לכם את האפשרויות שקיימות לקבלת כספים מבלי לפגוע בזכאותכם.